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【问】请对20X4年合并报表损益类合并抵消表红色圈出数据进行解释，请对20X4年现金流量表合并红色圈出数据进行解释。此处抵消数据均为方老师课程中未讲解部分，因此对该抵消数据有疑问【答】-9000000+9750000（抵消汇总）=750000，加：期初现金及现金等价物余额和期末现金及现金等价物余额可看“M集团合并附注-20X4”货币资金，7,200,000.00*0.4+23,800,000.00*0.4=12,400,000.00
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【问】请对20X4年合并报表损益类合并抵消表红色圈出数据进行解释，请对20X4年现金流量表合并红色圈出数据进行解释。此处抵消数据均为方老师课程中未讲解部分，因此对该抵消数据有疑问【答】具体哪个呢
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【问】老师你好，我想问一下我们公司以知识产权作为实收资本入股，现在实收资本的总值减少了（以知识产权减少的），那我的知识产权原值要变化不，摊销值是不是以现有的价值重新摊销。比如：原来是4950的知识产权，现在变成3950了。现以是不是以3950来摊销。【答】请问是什么原因的减少
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【问】老师你好，我们有个项目是总包从民工专户里代发民工工资，比如应发10万，代扣个税1万，实发9万，那代支付农民工工资委托书上应该写应发工资金额10万，还是实发工资9万。【答】一般写10万
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【问】方老师的合并报表实操课程，20X4年母公司汇调表中审定报表资本公积上年数和权益变动表本年金额部分的资本公积上年年末不相同，确认无误吗？而且20X4年权益变动表资本公积年末数居然和审定报表年末资本公积数字不一致【答】您好感谢您提出的问题，这个审定表期初数是经过前期调整的，变动表期初数是未经过前期调整呢，审定表资本公积以及盈余公积的取数并不是来自于变动表，这个表仅在课程学习场景中用，实际工作中对外报出时数据需一致呢
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【问】方老师的合并报表实操课程，20X4年母公司汇调表中审定报表资本公积上年数和权益变动表本年金额部分的资本公积上年年末不相同，确认无误吗？而且20X4年权益变动表资本公积年末数居然和审定报表年末资本公积数字不一致【答】您好感谢您提出的问题，这个审定表期初数是经过前期调整的，变动表期初数是未经过前期调整呢，审定表资本公积以及盈余公积的取数并不是来自于变动表，这个表仅在课程学习场景中用，实际工作中对外报出时数据需一致呢
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