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【问】老师你好，收到保险公司赔付款大于支付的金额，大于部分是不是做营业外收入，大于部分如何支付给员工安？会计分录应该写？【答】借：其他应付款-员工，贷：银行存款
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【问】老师你好，我想问一下我们是建筑公司，合同印花税是不是交建筑合同、分包合同、租赁合同、材料合同这些，比如我有个100万的建筑合同，15万的分包合同，20万的租赁合同，50的材料合同，我就分别申报这些税种是不是？我看有些说的双方都要交，我是不是就申报一次就可以了【答】你只需申报你们公司的
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【问】房地产企业，四流合一，有合同流，货物流，资金流，发票流。是每一笔支出都要合同吗？哪些可以不需要合同？如果没有合同怎么处理？ 货物流是必须要有发货物流的凭证吗？本地的没有发货，送货上门的这个怎么体现货物流？ 工地少量杂工费用打款给个人，由个人到税务局开发票，要签一份劳务合同吗？【答】并非每笔支出都需合同，小额零星的支出比如购买文具通常可不签订正式合同，如没正式合同可用留存采购单等其他替代证据，本地送货上门可用送货单等，工地少量杂工费用建议签劳务合同
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【问】本期销项税额和进项税额是根据实际发生的这个月的税额吗【答】销项税本月数是根据当月实际发生的，进项税是当月实际认证抵扣的进项税额
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【问】老师你好，我想咨询一个问题，就比如建筑行业的企业所得税税负率是1%，按收入1700万*1%来算，就要交17万的企业所得税，如果税率是25%，那利润总额是68万，那如果是小微企业税率是5%，那利润总额是340万，不能享受优惠，企业所得税是340万*25%=85万，那这不是矛盾的嘛？这企业所得税负率是根据什么计算的呢？是根据同行业、同地区、还是根据公司类型（小微企业、一般企业）来计算的呢？【答】不矛盾，企业所得税税负率是 “实际缴税额 ÷ 营业收入” 的事后结果，参考依据是同行业 + 同地区，也受公司类型（是否小微企业）影响实际税率
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【问】王老师，我想问一下，我朋友直播带货卖衣服，员工三个，之前没有任何财务，现在规模比之前大点，有几个营业执照，这样都不够用，第一，怎么税收筹划，第二，需要财务做账吗，流水还是复式账【答】您可以合规享受税收优惠政策且建议您做复式账
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【问】老师，我朋友做一个直播带货，卖衣服，现在几个营业执照都不够用，我想问，这个情况，第一怎么税收筹划，第二需要做账吗【答】您可以合规享受税收优惠政策，建议做下账
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【问】老师你好，我想问一下建筑公司92%的成本是含税价还是不含价来计算？比如100万的合同金额，需要提供92%的成本，是直接以100*92%还是100/1.09*92%【答】一般100/1.09*92%这样准确些
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【问】1.实操餐饮类的厨房厨师，服务员的工资是做到成本上吗？管理人员的工资做到管理费用？ 2.原材料结转的时候怎么结转？用假退库那个，不怎么听得懂？ 3.收到营业收入的现金如果有十几二十万，可以直接应付账款，还是要存到银行？【答】厨师及服务员的工资做到成本上、管理人员的工资做到管理费用是可以呢，结转成本借：主营业务成本，贷：原材料，收到的现金建议存银行
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【问】想延期之前的课程，想继续学习实操课【答】您之前是否有购买课程
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