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【问】建筑业扣除分包款,用已收取未支付的分包票可以吗?公告上虽然说的是“支付的分包款”,但是在实际的业务中是否可以将收到暂时未支付的分包款扣除?比如一个工程合同价款500万,企业给甲方开票500万,企业取得了100万分包款但是一直没有支付,等实际支付的时候都已经过了申报期了,这怎么操作?【答】政策规定是需 “支付的分包款” 才能扣除,理论上未支付的分包款(即使已取得发票)不能扣, 实际操作中,多数地区预缴和申报时严格按 “支付” 执行,未支付则不可扣,少数地区可能按合同约定付款时间认定, 若申报期后才支付,可在支付当期申报时调整,建议提前与主管税局确认当地扣除操作流程
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【问】在电商会计课程中,不理解这句话,因向客户转让商品而预期权收取的对价金额,【答】企业卖了商品后,有权利收到、且预期能实际收到的钱
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【问】老师你好,我想请问一下我们有个项目在异地,在6月份开了发票,在7月份的预交了增值税,我想请问一下我预交的增值税的账是做在6月份还是在7月份【答】7 月份
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【问】电脑没有轴旁,怎么才能把标签放在右边呀。【答】点下坐标轴,右键菜单中选择“设置坐标轴格式”,点击“标签”,标签位置选择“高”
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【问】这种表格怎么做这么多格子【答】点击 “开始” 选项卡 - “边框” 按钮,选择合适的边框样式,为表格添加边框
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【问】前任财务电子税务局报的表应交税费都是负数报的,我现在接手了有必要调表不调账做个调整分录吗?如果需要的话那分录是啥?另外这个调与不调有啥影响和区别?影响企业的利润??【答】这个负数是正常的呢
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【问】老师好,暂估入账的问题还是有点模糊,比如我铺货金额是4794元,都入库了。那就借:库存商品-暂估,贷:应付账款 。比如就卖了300块,销售时借:银行存款,贷主营业务收入。月末正常结转成本是吗?借:主营业务成本:贷:库存商品-暂估300,然后开发票时,在借:库存商品,贷库存商品-暂估。可是我这种分录是瘸腿的。贷方多一个库存商品-暂估,老师,给我一个正确思路被,越来越迷糊?【答】借:库存商品 - 暂估,贷:应付账款,借:银行存款,贷:主营业务收入,借:主营业务成本,贷:库存商品 ,后续收到供应商发票红字冲销原暂估,借:库存商品-暂估 (红字),贷:应付账款 (红字),按发票金额重新入账借:库存商品,贷:应付账款
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【问】老师好,我们酒店卖这种冰箱贴,先给铺货,啥时候结算,啥时候给开了发票,我是先入库?还是先暂估入账,分录是借:库存商品-开原印象冰箱贴-暂估入账。贷:应付账款么?还是怎么处理更合适?我小白,请说详细一点?【答】先暂估借:库存商品 — 开原印象冰箱贴 —暂估入库,贷:应付账款
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【问】老师好,我们酒店卖这种冰箱贴,先给铺货,啥时候结算,啥时候给开了发票,我是先入库?还是先暂估入账,分录是借:库存商品-开原印象冰箱贴-暂估入账。贷:应付账款么?还是怎么处理更合适?我小白,请说详细一点?【答】先暂估借:库存商品 — 开原印象冰箱贴 —暂估入库,贷:应付账款
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【问】建筑公司开发票建设单位会计科目怎么做?【答】您是说甲方收到发票的时候如何做分录吗