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【问】建筑业扣除分包款，用已收取未支付的分包票可以吗？公告上虽然说的是“支付的分包款”，但是在实际的业务中是否可以将收到暂时未支付的分包款扣除？比如一个工程合同价款500万，企业给甲方开票500万，企业取得了100万分包款但是一直没有支付，等实际支付的时候都已经过了申报期了，这怎么操作？【答】政策规定是需 “支付的分包款” 才能扣除，理论上未支付的分包款（即使已取得发票）不能扣， 实际操作中，多数地区预缴和申报时严格按 “支付” 执行，未支付则不可扣，少数地区可能按合同约定付款时间认定， 若申报期后才支付，可在支付当期申报时调整，建议提前与主管税局确认当地扣除操作流程
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【问】在电商会计课程中，不理解这句话，因向客户转让商品而预期权收取的对价金额，【答】企业卖了商品后，有权利收到、且预期能实际收到的钱
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【问】老师你好，我想请问一下我们有个项目在异地，在6月份开了发票，在7月份的预交了增值税，我想请问一下我预交的增值税的账是做在6月份还是在7月份【答】7 月份
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【问】电脑没有轴旁，怎么才能把标签放在右边呀。【答】点下坐标轴，右键菜单中选择“设置坐标轴格式”，点击“标签”，标签位置选择“高”
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【问】这种表格怎么做这么多格子【答】点击 “开始” 选项卡 - “边框” 按钮，选择合适的边框样式，为表格添加边框
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【问】前任财务电子税务局报的表应交税费都是负数报的，我现在接手了有必要调表不调账做个调整分录吗？如果需要的话那分录是啥？另外这个调与不调有啥影响和区别？影响企业的利润？？【答】这个负数是正常的呢
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【问】老师好，暂估入账的问题还是有点模糊，比如我铺货金额是4794元，都入库了。那就借：库存商品-暂估，贷：应付账款 。比如就卖了300块，销售时借：银行存款，贷主营业务收入。月末正常结转成本是吗？借：主营业务成本：贷：库存商品-暂估300，然后开发票时，在借：库存商品，贷库存商品-暂估。可是我这种分录是瘸腿的。贷方多一个库存商品-暂估，老师，给我一个正确思路被，越来越迷糊？【答】借：库存商品 - 暂估，贷：应付账款，借：银行存款，贷：主营业务收入，借：主营业务成本，贷：库存商品 ，后续收到供应商发票红字冲销原暂估，借：库存商品-暂估 （红字），贷：应付账款 （红字），按发票金额重新入账借：库存商品，贷：应付账款
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【问】老师好，我们酒店卖这种冰箱贴，先给铺货，啥时候结算，啥时候给开了发票，我是先入库?还是先暂估入账，分录是借:库存商品-开原印象冰箱贴-暂估入账。贷:应付账款么?还是怎么处理更合适?我小白，请说详细一点?【答】先暂估借：库存商品 — 开原印象冰箱贴 —暂估入库，贷：应付账款
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【问】老师好，我们酒店卖这种冰箱贴，先给铺货，啥时候结算，啥时候给开了发票，我是先入库？还是先暂估入账，分录是借：库存商品-开原印象冰箱贴-暂估入账。贷：应付账款么？还是怎么处理更合适？我小白，请说详细一点？【答】先暂估借：库存商品 — 开原印象冰箱贴 —暂估入库，贷：应付账款
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【问】建筑公司开发票建设单位会计科目怎么做？【答】您是说甲方收到发票的时候如何做分录吗
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