2021年8月1日起增值税与城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加申报表进行了整合,实现“自动预填,一表申报”,在提高申报效率的同时也方便纳税人操作,赶紧跟蜜蜂岛一起来看下面的操作指引吧!
途径一、广东省电子税务局
登录广东省电子税务局
申报路径:首页——我要办税——税费申报及缴纳

如果您是一般纳税人



进入到表单填写页面,此时系统会自动将您本期的发票数据预填到申报表中,并自动计算您本期的税费信息,确认无误后,点击【申报】即申报成功,并进入缴款环节。


如果您是小规模纳税人,可能要到10月征期才能进行合并申报“初体验”。没关系,先收藏学习一遍吧!

选择您本期的申报方式:在线申报、一键0申报、离线申报。
今天我们以“在线申报”为例~



温馨提醒:如果是非税控器具开具发票(通用机打发票),需要您手工将含税销售额转换成不含税销售额后再填入申报表哦!


下面进入预缴申报环节!
预缴申报路径:首页——【我要办税】——【税费申报及缴纳】——【其他申报】——选择【增值税及附加税费预缴表】——点击【填写申报表】,根据是否建筑服务选择对应申报入口。


确认当前是否为当前跨区域涉税事项报告编号对应的需要预缴的主管税务机关。

填写并选择申报表相关信息,确认主表及附加税费情况表数据无误后,点击【申报】。

进入缴纳税(费)款环节
申报成功后可直接在申报成功反馈页面选择【缴款】,也可以在【税款缴纳】模块缴纳税(费)款。

进入申报查询及打印环节
申报完成后,在【申报查询及打印】模块选择对应的申报日期和税款所属期查询申报表进行打印即可。
二、“粤税通”小程序(小规模纳税人适用)
注意:“粤税通”小程序目前仅适用于非电力企业和非机动车经销企业纳税人申报
微信右上方搜索“粤税通”——进入“粤税通”小程序——左上角登录——登录成功后右上角选择“企业业务”——点击【未选择企业】(选择要进行申报的企业)——【全部功能】——【申报缴纳】中选择“增值税小规模及附加税费申报”进入申报界面。

【获取发票数据】核对自动带入数据并据实补充未开票数据等信息后“导入申报表”,依次核对附列表单和小规模增值税申报表后提交,即可申报成功并缴纳税款。

三、广东税务APP(小规模纳税人适用)
登录广东税务APP——企业身份下点击“申报缴税”——选择“增值税小规模及附加税费申报”进入申报页面,流程与“粤税通”小程序一致。
更多会计实操资讯及干货,请关注微信公众号-财税天天读。
-
【问】因报企业所得税合并财务报表我是总公司,下设4个分公司。那么我应该5月份合并4月的报表、6月份合并5月的报表、7月份把4,5合并的报表加上6月的财务报表进行报税。还是等到了7月份直接用6月的财务报表进行合并报表申报所得税?【答】7 月份合并 4 - 6 月的财务报表进行季度企业所得税申报
-
【问】老师你好,我想问一下我们4月收到的工程进度款,估计在5月开票,那么我在申报4月增值税的时候要做未开票收入吗?如果做了未开票收入,进项税抵扣了,那5月开票的时候红冲未开票收入,进项税怎么办?还是不做未开票收入,等开票的时候再确认收入【答】做未开票收入,进项税不受影响,开票时无需再次处理进项税
-
【问】填工商年报的纳税总额。去年企业所得税有退税128.53元,这个需要减去吗?【答】您是退什么时候的税呢
-
【问】请问这样的项目名称,可以用吗?【答】建议写详细一点
-
【问】老师你好,我们有一个项目是总包代发民工工资,工资部分计入进度款中扣除。这种情况是不是由我们申报个税,那民工的个税是由总包代扣后打在我们基本户代扣代缴,还是按应发金额发给民工,民工把个税打回公司账户上代扣代缴?【答】代劳务公司支付工资吗,如果是的话这个税是劳务公司来申报,总包发放的时候,根据劳务公司给他提供的工资表里面的实际工资支付,扣除的个税、社保这些再支付给劳务公司
-
【问】老师,后期可以出一期研发辅助帐的课程吗,还有三个口径加计扣除的专项【答】您好这边会将您的建议提交上去哈
-
【问】物业公司关于物业费确认收入问题,应该按月分摊确认收入,如果未收到的物业费要做到应收账款里面交税吗?关于代收代缴电费,可以收放入其他业务收入,支出放在其他业务成本吗?【答】未收到的物业费要计入应收账款,同时需确认收入并交税,代收代缴电费可以通过“其他应付款”核算
-
【问】老师,我想比较一般贸易和进料加工那种方式更好更优惠,我列了会计科目,详见照片,麻烦你帮我看看我的计算对吗?钢材自来水管,征税率13%,退税率0,谢谢老师!【答】购买100,出售200,最后是利润,然后出口那部分做成本,计算基本对的,在退税率0的情况下,一般贸易因增值税可抵扣,可能成本更低,一般贸易和进料加工在税收上差异可能不大,还需综合考虑其他因素如资金周转等
-
【问】进口原材料100万元,税率13%,出口销售120万元,税率13%,一般贸易情况应交增值税是2.60万元,企业转进料加工,上述情况要交多少税?谢谢老师【答】在进料加工贸易方式下进口原材料时,通常暂免征收进口环节增值税,出口环节免征增值税,即 120 万元的出口销售,不征收销项税,本题中无内销,进口原材料暂免增值税,在本题设定的进料加工业务情形下,企业无需缴纳增值税,还可能有退税(因无进项等情况退税为 0 ,实际业务中若有符合条件的进项等可按规定计算退税 ),为确保申报正确建议咨询主管税务机关
-
【问】老师好,我三月份计提电费提错了,我税都报完了,今天也过报税期了,但是我家企业所得税一分钱不交希望要是更正财务报表,会有滞纳金不?【答】若补交企业所得税会有滞纳金