2021年8月1日起增值税与城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加申报表进行了整合,实现“自动预填,一表申报”,在提高申报效率的同时也方便纳税人操作,赶紧跟蜜蜂岛一起来看下面的操作指引吧!
途径一、广东省电子税务局
登录广东省电子税务局
申报路径:首页——我要办税——税费申报及缴纳

如果您是一般纳税人



进入到表单填写页面,此时系统会自动将您本期的发票数据预填到申报表中,并自动计算您本期的税费信息,确认无误后,点击【申报】即申报成功,并进入缴款环节。


如果您是小规模纳税人,可能要到10月征期才能进行合并申报“初体验”。没关系,先收藏学习一遍吧!

选择您本期的申报方式:在线申报、一键0申报、离线申报。
今天我们以“在线申报”为例~



温馨提醒:如果是非税控器具开具发票(通用机打发票),需要您手工将含税销售额转换成不含税销售额后再填入申报表哦!


下面进入预缴申报环节!
预缴申报路径:首页——【我要办税】——【税费申报及缴纳】——【其他申报】——选择【增值税及附加税费预缴表】——点击【填写申报表】,根据是否建筑服务选择对应申报入口。


确认当前是否为当前跨区域涉税事项报告编号对应的需要预缴的主管税务机关。

填写并选择申报表相关信息,确认主表及附加税费情况表数据无误后,点击【申报】。

进入缴纳税(费)款环节
申报成功后可直接在申报成功反馈页面选择【缴款】,也可以在【税款缴纳】模块缴纳税(费)款。

进入申报查询及打印环节
申报完成后,在【申报查询及打印】模块选择对应的申报日期和税款所属期查询申报表进行打印即可。
二、“粤税通”小程序(小规模纳税人适用)
注意:“粤税通”小程序目前仅适用于非电力企业和非机动车经销企业纳税人申报
微信右上方搜索“粤税通”——进入“粤税通”小程序——左上角登录——登录成功后右上角选择“企业业务”——点击【未选择企业】(选择要进行申报的企业)——【全部功能】——【申报缴纳】中选择“增值税小规模及附加税费申报”进入申报界面。

【获取发票数据】核对自动带入数据并据实补充未开票数据等信息后“导入申报表”,依次核对附列表单和小规模增值税申报表后提交,即可申报成功并缴纳税款。

三、广东税务APP(小规模纳税人适用)
登录广东税务APP——企业身份下点击“申报缴税”——选择“增值税小规模及附加税费申报”进入申报页面,流程与“粤税通”小程序一致。
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【问】老师,请问个体户纳税申报有没有练习题?【答】课程里面有讲怎么申报但没有实操练习
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【问】老师,南京那边税务局打电话来说我们即征即退进项太少,让我们做点进项进去补交税款,我们一般项目有留底税额,这个更正申报如何操作呢?【答】登录电子税务局以后进入“更正申报”模块,选择对应所属期,把进项一部分放到即征即退里面 一般项目里面的放到即征即退一部分
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【问】为什么同意控制企业合并,天华股份公司7-12月的利润最后要减去16826250元。企业合并原则不是要认子公司的利润。只是不以子公司权益分配吗?把利润通过其他转入减了,还怎么认?【答】您这个具体哪节课的呢
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【问】老师,增值税一般纳税人选用小企业会计制度,是不可以选择采用月报或季报方式报送财报,这两种选择有什么不同呢?【答】月报每月结束后报送一次,而季报则每季度结束后报送一次,这个一般是由税务机关核定呢
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【问】我们公司贷款买车,车款32.4万,利息10万,五年还清是办的租赁贷款,江苏金融,还是江苏租赁公司,4S店委托这个公司办的,那给我们开发票,开多少钱合适啊?42.4万?,还是4S店开32.4万,租赁公司开十万,按月给我们开发票?请指点?【答】若为贷款购车,车辆所有权归你公司,4S 店开具车款 32.4 万元,租赁公司提供贷款服务开具利息发票10 万元,按月开票比较多
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【问】老师,我们是软件行业,涉及到即征即退,比如我们1月份收到并且入账房租费进项发票,进项税额10万,但是1月份没有缴纳增值税,没有做即征即退,到了2月有软件即征即退销售,2月份只收到了进项税额是5000的房租发票,2月份做了即征即退操作,把这5000元进项和其他进项一起做了公共进项,并且进行了分摊,那前面收到的10万元进项税额的房租发票需要放到2月份来一起分摊吗?【答】1月的进项税不属于2月份则无需参与2月份的分摊,建议您及时与税务机关沟通,因各地执行可能会有差异
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【问】老师您好,刚刚税务局打电话来说我们2024年即征即退进项金额太少,说有的进项没算进去,之前的财务只是把第一次618.04算进即征即退进项了,麻烦老师您看下还要算哪些进项进即征即退进项啊?谢谢老师【答】您好,你们具体的是什么业务?即征即退?
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【问】老师你好,项目上购买的复印机、电脑、空调这些可以入工程施工里面的固定资产不?还需要计提不?【答】您好这些设备如果符合固定资产的定义和确认条件,通常是可以计入工程施工中的固定资产,还需计提折旧
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【问】老师好,研发辅助账设置的项目是不是要按照立项报告上面的啊?我们公司研发项目5个,但我看了一下工资表研发人员就2个这怎么把两个人分配到5个项目中,我无法确定他们在每个项目的工时,可以自己做个工时表吗?【答】研发辅助账设置的项目通常与立项报告上面的项目相对应,可自己制作工时表来进行合理分配
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【问】老师你好,我想问一下个别工资由现金支付的话,除了支付审批单外,还需要什么附件放在凭证后面了?【答】工资表及员工签收单等