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【问】那该增值税该记入哪里？【答】计入应交税费—应交增值税（进项税额）
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【问】播放实操做账视频时第1个视频播放完了能自动播放下一个视频吗怎么设置？【答】在手机APP是会自动跳转下一个，电脑看是手动点播放呢
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【问】应交税费——待转销项税额 22 642[400 000/（1＋6%）×6%] 这里为什么不把预计不被消费的按比例结转的收入计算结转“应交税费--待转销项税额”，不被消费的那部分50000元，什么时候结转到“应交税费-应交增值税-销项税”里【答】在计算“应交税费—待转销项税额”时，按照税法规定，在客户使用该储值卡消费时发生增值税纳税义务。这里的400000元是实际消费金额，只有实际消费时才产生纳税义务，所以用实际消费金额400000元来计算待转销项税额结转到销项税额的金额，预计不被消费的部分尚未发生纳税义务，所以暂不计算。 对于预计不被消费的那部分50000元，当确定其确实不会被消费时（比如储值卡过期），就可以将对应的待转销项税额结转到应交税费-应交增值税-销项税呢
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【问】资产的折旧，有哪些计算方法，【答】平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法
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【问】这里说的无形资产的成本指的是什么？是会计上核算的金额还是研发费用辅助账上核算的金额？【答】研发费用辅助账上核算的且符合政策的金额
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【问】会计上确认了无形资产： 借：无形资产 贷：研发支出--资本化支出--其他费用--房屋折旧费 10万 研发支出--资本化支出--直接投入--材料费 10万 那么会计上确认的无形资产金额是20万；如果摊销10年的话，每年会计上摊销20/10=2万/年； 那税法上摊销的话，无形资产的计税基础是多少？税法上可摊销多少？其中无形资产中的房屋折旧费可以加计扣除吗？【答】计税基础20万，税前可扣除的摊销额为 3 万，房屋折旧费不能加计扣除
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【问】按照视频学习怎么会出现这样的界面【答】这是哪个表格
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【问】老师你好，我想问一下我有个分录科目用错了，但是我已经结转本年利润了，该怎么调整？先前以为没有发票，直接进入工程施工，现在对方把发票开过来了 原先的分录： 1、借：工程施工 贷：银行存款 2、借：主营业务成本 贷：工程施工 3、借：本年利润 贷：主营业务成本【答】冲销原错误分录以后录正确的
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【问】请问这边有没有电子税务局具体怎么核销的课程，具体是第几节啊.【答】您好这边暂无怎么核销的课程
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【问】怎么没有银行存款日记账的实操？【答】这个在课程里有讲解到，实操部分是凭证练习
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