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请问收到多交印花税1000元，已退回，怎么做分录比较合适，是以下做法吗？ 收到款时，借：银行存款1000，贷：应交税费-应交印花税1000 冲回多计提（原来已计提2000），借：营业税金及附加-1000 ，贷：应交税费-应交印花税-1000 这样子的话，这两笔分录，应交税费-应交印花税科目刚好冲平了，相当于没减少，应交印花税还是原来的计提数2000，请问应该怎么处理呢？谢谢老师你的做法正确，当时您缴纳不也做分录吗，加上这笔分录是对的
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小规模第四个季度普票不含税39,574.29，印花税5.93。无成本只有人工一共29895.不缴企业所得税， 怎么暂估编报财务报表？利润表营业收入：39,574.29，税金及附加：5.93，管理费用：29,895，营业利润：9,673.36，利润总额：9,673.36，净利润：9,673.36，资产负债表中的货币资金：（填实际余额），应交税费： 5.93 ，未分配利润：9,673.36
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我们是房地产公司 我们建施工方70万元，但无现金支付，只能以60万的房子抵账。对方也开不了增值税专票，可以开普票。 我方提出那就70万的普票抵房子。 10万元的差价不用再支付。 这样可以吗？ 如果不可以，风险在哪里？ 如果可以，需要操作的注意事项在哪里？谢谢老师方案可操作，但需把控核心风险与合规要点： 风险点 合同未确认 10 万差额为债务豁免，易引发经济纠纷； 双向开票金额与公允价值不匹配，导致增值税、土增税、所得税计税依据错误，触发税务稽查； 操作注意事项 签订正式抵债协议加商品房买卖合同 确定70 万施工普票、60 万不动产普票的开票义务、 10 万差额为债务豁免； 账务上分别确认销售不动产收入和债务重组利得或损失，留存评估报告、协议等备查资料
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老师您好~.一：在填报申报表的时候. 个体工商户可以开专票吗？如过可以开专票，在小规模纳税人申报表主表的哪一列填写？ 2.每一个季度没有达到30万，在未达起征点那一行填写，那如果超过30万呢？ 3…填写的时候都是不含税吗？那是不是需要手动计算将不含税的金额填进去？可以开专票，一般这个填主表1,2栏，超过30万可以填在“应征增值税不含税销售额"，未开票收入需手动计算不含税金额填入，为确保申报正确建议跟主管税务机关确认下
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老师我提问合并报表实操问题 1、图1是单体报表数据导入合并试算表中，选中B列单元格，编辑链接中没有源 b.xls，无法导入母公司数据，请问是什么原因导致的？ 2、图2，是合并报表实操中，合并日做的成本法调成权益法，填写母公司汇调表“输入本年调整分录”中的数据；通过“本年试算表”中的利润及利润分配表中-年初未分配利润数据，导致母公司汇调表-审定报表中标记的数据，勾稽关系不符。 3、合并日的图2分录，是不是不应该有年初未分配利润？ 4、图2截图是上次问题未解答完毕截图，由于上次图片有限制，所以截图上次问答部分您提供图片中是副本，这是您自己新建的文件吗？有可能是这文件公式已经被破坏呢，建议您使用课程的原文件，您看一下-1719891.76这个数字或者其他是否正确，因为不了解贵司的情况，无法对企业这种业务进行检查了，您参考下老师课程的表格，调整分录、审定报表、试算表平衡表中的年初未分配利润都是一样，但您在调整分录以及试算平衡表中填写的跟利润分配表不一样
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老师，季度平均值是怎么算出来的？能不能告知一下计算等式单季平均值 =(季初值 + 季末值)÷2，全年季度平均值 = 全年各季平均值之和 ÷4
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老师，年初未分配利润金额，导致表3的利润表中的勾稽关系不对。这是什么原因呢，请给出正确处理答案。期末未分配利润=年初未分配利润（调整后）+利润表净利润本年累计数=-3,807,357.83-696,318.12=−4,503,675.95
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老师你好，我公司执行小企业会计准则，现在无形资产（注册资本）有5千万，想减资（已公告），我想问一下，我可不可在四季度月末的时候做无形资产减值准备，借：资产减值准备，贷：无形资产减值准备。如果公告过后，注册资本减下来了，借：实收资本，贷：资产减值准备。会计分录是否正确？那贷方的无形资产减值准备怎么平账了？小企业会计准则的无形资产没有资产减值损失和无形资产减值准备，这个无形资产需要过户吗
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现金折让和销售折让怎么做分录假设销售一批货物不含税售价10000元，增值税1300元，借：应收账款 11300，贷：主营业务收入 10000、应交税费 — 应交增值税（销项税额） 1300，如果客户享受现金折扣200元，则借：银行存款 11100、财务费用200，贷：应收账款11300，销售折让可以直接按折后金额做分录，借：应收账款，贷：主营业务收入、应交税费 — 应交增值税（销项税额）
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收到银行承兑汇票也可以在收据上盖“银行收讫”的章吗？也可以，还可以使用票据收讫章，实际工作中一般根据公司制度操作
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