【答】针对这笔100万的利润上缴，合并抵消分录可以按照以下步骤进行： 抵消子公司上缴给母公司的利润 借：母公司的“应收子公司上缴利润”（或其他相应的收入/资本科目） 100万 贷：子公司的“已付母公司上缴利润” 100万 这个分录反映了子公司实际上缴给母公司的100万利润，从而消除了这一内部交易对合并报表中相关科目的影响。 调整子公司的未分配利润 由于子公司的报表中未分配利润已经包含了这100万，但在合并报表中，我们需要消除这一内部交易的影响，因此需要在合并抵消分录中调整子公司的未分配利润。 借：子公司的“未分配利润”（减少） 100万 贷：合并报表中的“未分配利润调整”科目（或其他适当的调整科目） 100万 这个分录确保了合并报表中的未分配利润不再包含子公司实际上缴给母公司的这100万。

【答】学员，你好，其他应付款增加的金额有118万，怎么没有考虑，仅考虑了应付账款？

【答】你好，这个其实是没有什么区别的。按照后面的做账就可以了。

【答】由于母公司将无形资产以7000万人民币（即$1000万）的价格出售给子公司，在合并报表时需要抵消这笔交易 借：无形资产 7000万 贷：应付账款 - 母公司 7000万 2022年资产负债表日汇率为7.0827，平均汇率为7.0467。由于子公司一直未支付款项，我们假设以资产负债表日汇率重新计量应付账款的记账本位币金额。 借：应付账款 - 母公司 82.7万 贷：外币报表折算差额 82.7万 2023年抵消和调整分录：抵消分录如下 借：无形资产 7000万 贷：应付账款 - 母公司 7000万 调整分录如下借：应付账款 - 母公司 $(1000万 * 7.0950 - 1000万 * 7.0827) =12.3万 贷：外币报表折算差额 $(1000万 * 7.0950 - 1000万 * 7.0827)=12.3万 由于母公司将无形资产以7000万人民币（即$1000万）的价格出售给子公司，在合并报表时需要抵消这笔交易 借：无形资产 7000万 贷：应付账款 - 母公司 7000万 2022年资产负债表日汇率为7.0827，平均汇率为7.0467。由于子公司一直未支付款项，我们假设以资产负债表日汇率重新计量应付账款的记账本位币金额。 借：应付账款 - 母公司 82.7万 贷：外币报表折算差额 82.7万 2023年抵消和调整分录：抵消分录如下 借：无形资产 7000万 贷：应付账款 - 母公司 7000万 调整分录如下借：应付账款 - 母公司 $(1000万 * 7.0950 - 1000万 * 7.0827) =12.3万 贷：外币报表折算差额 $(1000万 * 7.0950 - 1000万 * 7.0827)=12.3万

【答】您好，您具体指的是什么税会差异呢？指的是纳税调整吗

【答】你好 计算是一样的呀 也是收入-成本 后面会有个利润总额会要你填写 这个是建筑服务跨区预缴的企业所得税

【答】你好 计算是一样的呀 也是收入-成本 后面会有个利润总额会要你填写 这个是建筑服务跨区预缴的企业所得税

【答】借成本费用贷应付职工薪酬。 借应付职工薪酬贷。银行存款应交个税。 借应交个税贷银行存款。

【答】你哈，同学 外贸企业确认收入的金额是报关单上的金额 收汇，到基本户的，差异计入财务费用汇兑损益

【答】是的 不一致的话没法退税的