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2026-01-14
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【问】那该增值税该记入哪里？【答】计入应交税费—应交增值税（进项税额）
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【问】应交税费——待转销项税额 22 642[400 000/（1＋6%）×6%] 这里为什么不把预计不被消费的按比例结转的收入计算结转“应交税费--待转销项税额”，不被消费的那部分50000元，什么时候结转到“应交税费-应交增值税-销项税”里【答】在计算“应交税费—待转销项税额”时，按照税法规定，在客户使用该储值卡消费时发生增值税纳税义务。这里的400000元是实际消费金额，只有实际消费时才产生纳税义务，所以用实际消费金额400000元来计算待转销项税额结转到销项税额的金额，预计不被消费的部分尚未发生纳税义务，所以暂不计算。 对于预计不被消费的那部分50000元，当确定其确实不会被消费时（比如储值卡过期），就可以将对应的待转销项税额结转到应交税费-应交增值税-销项税呢
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【问】为什么这道题是重要性【答】重要性原则关注会计信息对决策的影响。企业支付下半年报刊杂志费600元，金额相对较小，如果按照权责发生制逐月分摊到下半年各月，核算会比较繁琐，且对企业财务状况和经营成果的影响不大。将这600元一次性计入管理费用，虽然不符合严格的权责发生制，但简化了会计核算，且由于金额小，不会对报表使用者的决策产生重大影响，所以体现了重要性的会计信息质量要求。
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【问】C答案不是很理解，为什么是无线连带责任？【答】乙原本是作为限合伙人，但当乙变为普通合伙人后，法律规定是有限合伙人转变为普通合伙人的，需对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任
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【问】网上搜用益物权也可以是动产【答】用益物权的客体主要是不动产，如土地、房屋等。虽然《民法典》规定用益物权的客体可以是动产和不动产，但实际法律中规定的用益物权类型（如土地承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权、地役权和居住权）的客体都是不动产。因此，实践中用益物权的标的物只限于不动产。
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【问】老师没说是一般纳税人，为什么不加税。【答】如果题目是考虑增值税，通常会给出增值税税率或甲公司为增值税一般纳税人等条件，没有这些提示，一般则默认相关税费为不可抵扣的税费，应该计入成本
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【问】怎么判断什么时候用权责发生制，什么时候用收付实现制【答】哪个课程的题呢请提供订单号
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【问】里面的10是怎么来的【答】借款时间从3 月到 12 月共计10 个月
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【问】银行存款（倒挤）此处怎么理解？【答】在这个业务里，材料价款 45 000 元，增值税进项税额 5 850 元，购买材料总共需要支付的金额是45 000 + 5 850 = 50 850 元，而甲公司的应收票据只有 50 000 元，不足以支付全部款项，差额部分用银行存款补付，银行存款金额是50 850 - 50 000 = 850 元
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【问】这题麻烦解释一下B?【答】加速折旧法的特点是在固定资产使用前期计提较多的折旧，后期计提较少的折旧，固定资产在使用初期往往效率更高、能为企业带来更多经济利益，前期多提折旧，能更合理地将固定资产的成本与各期实现的收入相配比
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