相关题目 某企业为增值税一般纳税人,2019年10月销售自产电视机10台,开具增值税专用发
展开

某企业为增值税一般纳税人,2019年10月销售自产电视机10台,开具增值税专用发票注明价款30000元,另外取得购买方支付的违约金2320元。已知增值税的税率为13%,则该企业当月应缴纳增值税()元。

A 4201.6
B 5171.2
C 4166.9
D 3900

题目解析

  • 答案:C
  • 考点:一般计税方法计算增值税应纳税额
  • 解析:

    该企业当月应缴纳增值税=30000×13%+2320÷(1+13%)×13%=4166.9(元)。

老师,请问为什么3万元不用做价税分离
分享到

老师解答

蜜蜂岛
解答6624个
因为是开具增值税专用发票注明价款30000元,所以价款并不含增值税,而违约金是价外费用,是含增值税的。
对于是否含税问题,请多在练习中总结,具体请参考下面的总结进行理解。
1.增值税专用发票上的价格是不含增值税的。
2.普通发票上的价格是含税的。
3.一般纳税人的销售价格如果没有特别指明,则是不含税的。
4.零售价格,如果没有特别指明,一般是含税的。
5.价外费用的价格是含税的。
6.隐瞒的收入是含增值税的。
7.在企业所得税题目中,往往给出的售价是不含税价。
8.销售给小规模纳税人的价格是含税的。
9.返利收入是含税价格。
10.小规模纳税人的销售收入一般是含税的。
11.账面成本是不含税的。
12.包装物押金是含税收入。
13.在简易计税方式下的销售额视为含税。
但这并不是放之四海而皆准的真理,而是判断时的一般规律,做题时还要具体分析。
插入图片
最多上传3张图片

*你的提问次数还剩 0