小规模纳税人 1 月开 1%专票含税 10 万元只有一个人工资: 1 月工资 4350 ，二月工资 4650 ，三月工资 4850 。，第一季度利润表中暂估营业成本 96459.41 ，暂估管理费用2580.21且缴纳印花税 14.85 、增值税 990.1 和城市维护建设税 34.65 ，净利润为-79.22。1月、2月、3月的会计分录怎么做。这家公司是文化传媒公司没有银行流水挂老板往来。税金是老板打到银行卡上扣的款.望老师能够用到科目其他应付款、其他应收款、应交税费-未交增值税。能每个月展示看下
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老师解答
黄老师
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1、借：其他应收款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税，借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，2借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，3借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，借：主营业务成本，贷：其他应付款，借：管理费用，贷：其他应付款，借：税金及附加，贷：应交税费—应交城市维护建设税，应交税费—应交印花税，借：应交税费—应交增值税，应交税费—应交城市维护建设税，应交税费—应交印花税，贷：其他应付款
吴老师
解答407个
小规模纳税人可以直接用应交税费 —应交增值税
追问1
为什么不用未交增值税，1月结转的时候不需要吗
老师会尽快解答追问，请耐心等待～
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