小规模纳税人 1 月开 1%专票含税 10 万元，利润表中暂估营业成本 96459.41 ，暂估管理费用2580.21。只有一个人工资: 1 月工资 4350 ，二月工资 4650 ，三月工资 4850 。缴纳印花税 14.85 、增值税 990.1 和城市维护建设税 34.65 。利润为-79.22。这个三个月的会计分录怎么做。这家公司是文化传媒公司没有银行流水挂老板往来。税金是老板打到银行卡上扣的款