小规模纳税人 1 月开 1%专票含税 10 万元，利润表中暂估营业成本 96459.41 ，暂估管理费用2580.21。只有一个人工资: 1 月工资 4350 ，二月工资 4650 ，三月工资 4850 。缴纳印花税 14.85 、增值税 990.1 和城市维护建设税 34.65 。利润为-79.22。这个三个月的会计分录怎么做。这家公司是文化传媒公司没有银行流水挂老板往来。税金是老板打到银行卡上扣的款
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老师解答
谭老师
解答1673个
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税，借：主营业务成本，贷：应付账款，借：管理费用，贷：应付账款，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，借：税金及附加，贷：应交税费—应交城市维护建设税，应交税费—应交印花税，借：应交税费—应交增值税，应交税费—应交城市维护建设税，应交税费—应交印花税，贷：其他应付款
夏至老师
解答315个
应收账款核算企业主营业务活动产生的债权，这里增值税直接交就行，科目其他应付款已挂老板往来，你可自行添加二级科目
追问1
为什么是借：应收账款，而不是其他应收账款。我1月的增值税，不需要结转吗？费用和收入不是都要挂老板往来吗
老师会尽快解答追问，请耐心等待～
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