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老师您好,我从事房企财务,在预售阶段给一个业主开的首付款30万预售无税率票据,但按3%预征律交了税(30/1+9%)*3%,现在处于确认收入阶段,给对方开了70万(含首付)的9%的房企发票。90万中按揭款40万,我按百分九交了税,但首付款30万,我又多交了百分三的税,这个怎么处理?还是我不用管?统一到房屋确认收入 确认增值税的时候多交的一减掉?谢谢老师指点
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老师解答
马老师
解答1182个
无需单独处理,在确认收入计算增值税时,用按 9% 算出的应纳税额,减去之前预缴的 3% 税款即可,多交部分一般都会自动减
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