甲公司2019年5月31日的资产负债表部分数据如下表所示:
其他资料如下:
(1)2019年6月份预计销售收入为120000元,7月份预计销售收入为140000元;
(2)预计销售当月可收回货款60%,次月收回39.8%,其余的0.2%成为坏账;
(3)毛利为销售额的30%,每月进货为下月计划销售额的70%,且当月全部支付现金;
(4)每月用现金支付的其他费用为20000元,每月折旧6000元。
要求:根据上述资料回答下列问题
(1)确定2019年6月份预算的现金期末余额。
(2)2019年6月末应收账款的计划净额是多少?
(3)2019年6月末预计利润总额是多少?
(1)2019年6月末的现金余额=期初现金余额+本月现金收入-本期现金支出=40000+(120000×60%)+79600-140000×70%-20000=73600(元)。
(2)2019年6月末应收账款的计划净额=120000×39.8%=47760(元)。
(3)2019年6月末预计利润总额=销售收入-销售成本-其他成本=120000-120000×(1-30%)-20000-6000=10000(元)。
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